Whistleblowing-järjestelmä eli kanava väärinkäytösepäilyistä ilmoittamiseen

Rahanpesulain 7:8 § säätää menettelytavoista rikkomusepäilyistä ilmoittamiseen ilmoitusvelvollisen sisällä.

“Ilmoitusvelvollisella on oltava menettelytavat, joita noudattamalla sen palveluksessa olevat tai asiamiehet voivat ilmoittaa sen sisällä riippumattoman kanavan kautta tämän lain ja sen nojalla annettujen säännösten ja määräysten epäillystä rikkomisesta. Ilmoitusvelvollisella ei kuitenkaan tarvitse olla edellä tarkoitettuja menettelytapoja, jos valvontaviranomainen tai asianajajayhdistys päättää ilmoitusvelvollisen 2 luvun 3 §:ssä tarkoitetun riskiarvion perusteella, että valvontaviranomaisen ja asianajajayhdistyksen ilmoituskanava on riittävä ilmoitusvelvollisen koko, toiminta ja sen rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen riskit huomioon ottaen.”

Tilitoimistolla on siis oltava järjestelmä tai toimintamalli, jossa sen työntekijä, alihankkija tai muu kumppani voi ilmoittaa tilitoimiston johdolle, jos epäilee tilitoimistossa rikotun rahanpesun ja terrorismin torjunnan velvoitteita. Asia voidaan toteuttaa tietojärjestelmän avulla tai vaikkapa lukitulla postilaatikolla.

Ilmoituksen tekeminen ei edellytä näyttöä rikkomusepäilyn tueksi, vaan perusteltu epäily riittää. Ilmoituksen tekijän ja ilmoituksen kohteen henkilötiedot ovat salassa pidettäviä.

Alle viiden hengen tilitoimistoissa ei kuitenkaan tarvitse luoda omaa järjestelmää tai ilmoituskanavaa, vaan sen työntekijät ja kumppanit voivat tehdä ilmoituksen lupa- ja valvontaviraston ylläpitämään ilmoituskanavaan. Molemmissa tapauksissa (tilitoimiston oma ilmoituskanava tai ilmoitus LVV:n kanavaan) asian täytyy olla henkilöstön tiedossa ja osana tilitoimiston ylläpitämää rahanpesun torjunnan ohjeistusta.

LVV:n ilmoituskanavan löydät tästä.

Lisätietoa Whistleblowing-kanavista löydät myös LVV:n ohjeen kohdista 9.2-9.3.