Rahanpesuilmoituksen tekeminen
Ilmoitus epäilyttävästä liiketoimesta eli “rahanpesuilmoitus”
Rahanpesulaissa 4:1§:ssä säädetään velvollisuudesta tehdä ilmoitus epäilyttävästä liiketoimesta.
“Ilmoitusvelvollisen on täytettyään 3 luvun 4 §:n 3 momentissa säädetyn selonottovelvollisuuden viipymättä ilmoitettava rahanpesun selvittelykeskuksesta annetussa laissa tarkoitetulle rahanpesun selvittelykeskukselle epäilyttävästä liiketoimesta. Ilmoitus epäilyttävästä liiketoimesta on tehtävä riippumatta siitä, onko asiakassuhde perustettu tai siitä kieltäydytty tai onko liiketoimi suoritettu, keskeytetty tai siitä kieltäydytty”
Yleisesti käytetty termi rahanpesuilmoitus on harhaanjohtava. Sen tulkitaan usein tarkoittavan vain esimerkiksi huumerahan, muista ammattirikoksista kertyvän rahan tai venäläisen pakotteiden piirissä olevan rahan piilottamista tai alkuperän hämärtämistä.
LVV:n ohje ilmoitusvelvolliselle kuvaa asiaa konkreettisesti:
“Jos liiketoimi vielä hankitun lisäselvityksenkin valossa vaikuttaa epäilyttävältä tai selvitystä ei saada, tulee kirjanpitäjän tehdä viipymättä epäilyttävää liiketoimea koskeva ilmoitus rahanpesun selvittelykeskukselle. Esimerkiksi kirjanpitäjällä heräävä epäily veronkierrosta, ALV-petoksista tai harmaan talouden harjoittamisesta ovat syitä tehdä ilmoitus rahanpesun selvittelykeskukselle.”
Ilmoitus siis tulee tehdä matalalla kynnyksellä ja ilmoitus tulee tehdä myös, kun asiakkaan muutoin lailliseen liiketoimintaan epäillään sisältyvän esimerkiksi veronkiertoa.
LVV:n ohje Epäilyttävästä liiketoimesta ilmoittaminen antaa tarkempaa ohjeistusta ilmoituksen perusteista ja tekemisestä. Ohjeen lukuun 3 on kuvattu havainnollisia käytännön esimerkkejä rahanpesuun viittaavista tilanteista.
Taloushallintoliiton sivuilta löydät myös KRP:n asiantuntijan laatiman maksuttoman opasvideon ilmoituksen tekoon käytännössä.