Rekisteröityminen rahanpesun valvontarekisteriin
Lupa- ja valvontaviranomainen LVV toimii tilitoimistojen valvontaviranomaisena rahanpesulain säädösten noudattamisessa ja pitää yllä rahanpesun valvontarekisteriä. Tilitoimistojen on rekisteröidyttävä rekisteriin ja rekisteröitymisestä peritään maksu.
Toisen tilitoimiston alihankkijana toimivan tilitoimiston ei kuitenkaan tarvitse hakeutua valvontarekisteriin, mikäli toimeksiannot tehdään päämiehen lukuun, eikä alihankkijatilitoimistolla ole omia asiakkaita. Alihankkijatilitoimisto noudattaa rahanpesulain velvoitteita päämiestilitoimiston ohjeiden ja prosessien mukaisesti.
Jos tilitoimisto tarjoaa useita rahanpesulaissa tarkoitettuja palveluita, tulee kaikki palvelut ilmoittaa rekisteröitymishakemuksessa. Esimerkiksi tilitoimiston, joka kirjanpidon ohella tarjoaa asiakkaalle hallinnollisen osoitteen kaupparekisteriä varten, tulee hakeutua rahanpesun valvontarekisteriin sivutoimisena yrityspalvelun tarjoajana. Esimerkiksi isännöintipalvelua tuottavat tilitoimistot tarjoavat usein taloyhtiöasiakkailleen postiosoitteeksi ja/tai hallinnolliseksi osoitteeksi oman osoitteensa. Tässä tilanteessa isännöintipalvelua tarjoavan tilitoimiston tulisi hakeutua rahanpesun valvontarekisteriin myös yrityspalvelun tarjoajana.