Rahanpesu

Tilitoimistoilta on tullut kyselyjä, pitääkö asiakasta koskevat pakotelistatarkistukset ulottaa myös asiakkaan liikekumppaneihin. Lue tästä kirjoituksesta kiteytettynä, mitä AVI asiasta ohjeistaa.

Poliittisesti vaikutusvaltainen henkilö (PEP, englanniksi politically exposed person) toimii merkittävässä julkisessa tehtävässä. Rahanpesulakiin on kirjattu tehostettu tuntemisvelvollisuus, kun asiakas tai edunsaaja on poliittisesti vaikutusvaltainen henkilö. Lue artikkelista, mitä tämä tarkoittaa tilitoimistojen kannalta.

Miten kirjanpitäjän tai tilitoimiston tulee toimia täyttääkseen rahanpesulain velvoitteet, kun se tekee taloushallintoa alihankkijana? Entä silloin, kun tilitoimistolla on sekä suoria asiakkuuksia että päämiehen asiakkuuksia alihankkijasuhteessa?

Rahanpesulaki tiukkeni viime vuonna ja sen valvontaa on myös kiristetty viime vuosina. Tilitoimistoihin tehtyjen tarkastusten perusteella tilitoimistoilla on vielä paljon tekemistä noudattaakseen lain kirjainta täydellisesti. Netvisor KYC teki viime syksynä tutkimuksen, jossa kysyttiin yrityksiltä, miten lain velvoitteita noudatetaan. Aluehallintoviraston tarkastusten ja kyselyn tulosten perusteella tilitoimistoilla on paljon epätietoisuutta ja vääriä luuloja lain noudattamisesta.

Olemme julkaisseet uuden koulutuksen, joka on jäsenillemme maksuton. Rahanpesun estämisen perusteet -koulutus on suunnattu kaikille ilmoitusvelvollisten tilitoimistojen työntekijöille

Eduskunta hyväksyi 3.3.2023 muutoksia rahanpesulakiin. Uuden säädöksen myötä pakote- ja jäädytyslistoja koskevan lainsäädännön noudattaminen tulee selkeämmin osaksi asiakkaan tuntemisen kokonaisuutta ja AVI:n valvonnan piiriin.

Vaatimus tilitoimistojen sisäisestä ilmoituskanavasta on jo sisältynyt rahanpesulakiin, joten ns. whistleblowing-laki esitetyssä muodossaan ei tuo tilitoimistolle varsinaisesti uusia velvoitteita.

Rahanpesuilmoituksen tekeminen asiakasyrityksen epäilyttävässä toiminnasta auttaa osaltaan suojaamaan myös tilitoimiston ja sen työntekijöiden oikeusturvaa.

Rahanpesun torjuntaa tilitoimistoissa valvova AVI on pyytänyt lukuisilta tilitoimistoilta nähtäväkseen rahanpesun riskiarvioita.

Jos yritys havaitsee asiakkaansa olevan jäädytys- tai pakotelistalla, mahdollinen käynnissä oleva liiketoimi on syytä keskeyttää, eikä tällaiselle henkilölle tai yhteisölle saa luovuttaa varoja.

Tilitoimistot ovat raportoineet meille siitä, että asiakasyritykset eivät saa pankkitiliä mistään pankista tai jo olemassa olevia tilejä suljetaan syytä ilmoittamatta.…

Kysyimme Taloushallintoliiton jäsentoimistoilta kokemuksia siitä, onko niiden asiakasyrityksillä ollut ongelmia pankkitilin saamisessa. 150 tilitoimistoa vastasi kyselyyn. 45% vastaajista kertoi asiakkaillaan olleen ongelmia.