Taloushallinnon verotutkinnon koulutuksen osat
Taloushallinnon verotutkinto koostuu 12 opintojaksosta. Tutkinto on suoritettu, kun kaikki opintojaksoihin kuuluvat tentit ja muut suoritukset on hyväksytty.
| 1. Tuloverotuksen perusteet – Oikeudellisen ratkaisutoiminnan ja tiedonhallinnan perusteet – Tuloverotuksen rakenne – Veropolitiikka | Opintojakso alkaa viikolla 36 vuonna 2024 Luennot: 18 h Kirjallisuus: Ossa, Jaakko: Tuloverolaki käytännössä (uusin painos) Suoritustapa: Tentti Laajuus: 6 op Opettaja: Professori Jaakko Ossa |
| 2. Arvonlisäverotus I – Arvonlisäverojärjestelmä – Arvonlisäverovelvollinen toiminta ja rajanvedot – Arvonlisäverotukseen liittyvät velvollisuudet | Opintojakso alkaa viikolla 45 vuonna 2024 Luennot: 12 h Kirjallisuus: Äärilä, Leena – Nyrhinen, Ritva – Hyttinen, Pekka – Lamppu, Kaisa: Arvonlisäverotus käytännössä (uusin painos), noin 250–300 sivua Suoritustapa: Tentti Laajuus: 4 op Opettaja: Käytännön asiantuntija |
| 3. Verotuksen oikeussuojajärjestelmä – Oikaisujärjestelmä ja muutoksenhaku verotukseen – Verotarkastus – Veron kiertäminen ja peitelty osingonjako | Opintojakso alkaa viikolla 4 vuonna 2025 Luennot: 12 h Kirjallisuus: Räbinä, Timo: Verotusmenettelyn perusteet (2023 tai uusin painos) Suoritustapa: Tentti Laajuus: 4 op Opettajat: OTT Matti Urpilainen ja käytännön asiantuntija |
| 4. Yhtiö-, kirjanpito- ja tilintarkastusoikeus – Avoin yhtiö ja kommandiittiyhtiö – Osakeyhtiö – Osuuskunnan keskeiset piirteet – Tilinpäätöksen sääntely – Tilintarkastus ja erityinen tarkastus | Opintojakso alkaa viikolla 12 vuonna 2025 Luennot: 18 h Kirjallisuus: Mähönen, Jukka – Villa, Seppo: Osakeyhtiöoikeus käytännössä (uusin painos) Suoritustapa: Tentti Laajuus: 6 op Opettajat: Professori Veikko Vahtera ja KTT Janne Ruohonen |
| 5. Yritysverotus I – Verotus eri yritysmuodoissa – Verotettavan elinkeinotulon laskeminen – Voitonjaon verokohtelu | Opintojakso alkaa viikolla 38 vuonna 2025 Luennot: 18 h Kirjallisuus: Ossa, Jaakko: Yritystoiminnan verotus (uusin painos) Suoritustapa: Tentti Laajuus: 6 op Opettaja: Professori Jaakko Ossa |
| 6. Sopimusoikeus – Velvoitteita koskevat yleiset periaatteet – Sopimusta koskevat yleiset periaatteet – Sopimusten verovaikutusten huomioiminen | Opintojakso alkaa viikolla 46 vuonna 2025. Luennot: 12 h Kirjallisuus: Saarnilehto, Ari – Annola, Vesa: Sopimusoikeuden perusteet (uusin painos) Suoritustapa: Tentti Laajuus: 4 op Opettajat: Professori Mika Viljanen ja sopimusoikeuden ja verotuksen kytkentöihin perehtynyt käytännön asiantuntija. |
| 7. Yritysverotus II – Yritysjärjestelyjen verotus – Yritystoiminnan rakenteelliset muutokset | Opintojakso alkaa viikolla 4 vuonna 2026 Luennot: 12 h Kirjallisuus: Immonen, Raimo: Yritysjärjestelyt (uusin painos), n. 250–300 sivua Suoritustapa: Tentti Laajuus: 4 op Opettaja: Professori Jaakko Ossa ja käytännön asiantuntija. |
| 8. Sukupolvenvaihdos ja yrityskauppa – Yrityskaupan toteuttamismuodot ja verokohtelu – Yritystoiminnan siirtäminen jatkajalle – Yrityskaupassa huomioitava työoikeudellinen ja muu siviilioikeudellinen juridiikka | Opintojakso alkaa viikolla 14 vuonna 2026 Luennot: 16 h Kirjallisuus: Ossa, Jaakko: Sukupolvenvaihdos ja yritystoiminnan lopettaminen (uusin painos) Suoritustapa: Tentti Laajuus: 6 op Opettaja: Professori Jaakko Ossa |
| 9. Ammatillisen osaamisen kehittäminen – Tietojen itsenäinen syventäminen osallistujan valitsemasta ammatillisesti tärkeästä aihealueesta – Kehittämisprojektin tulosten raportointi kirjallisesti | Opintojakso alkaa viikolla 17 vuonna 2026 opintojakson 8 yhteydessä (johdantoluennot 2 h) Seuraavat tapaamiset opintojaksojen 10 ja 11 yhteydessä (1+1 h). Seminaari 12 h viikoilla 49 ja 50. Suoritustapa: Kirjallinen työ (15- 20 sivua) ja sen esitteleminen seminaarissa Laajuus: 8 op Opettajat: OTT Jussi Jaakkola ja professori Jaakko Ossa |
| 10. Yrityksen omistajan verotus – Voitonjaon verokohtelu – Vakuutus- ja sijoitusinstrumenttien verokohtelu – Luovutusvoittojen verokohtelu | Opintojakso alkaa viikolla 41 vuonna 2026 Luennot: 11 h Kirjallisuus: Artikkeleita erityiskysymyksistä Suoritustapa: Tentti Laajuus: 4 op Opettaja: Professori Jaakko Ossa |
| 11. Arvonlisäverotus II – Tietojen syventäminen arvonlisäverotuksen erityiskysymyksistä | Opintojakso alkaa viikolla 46 vuonna 2026 Luennot: 11 h Kirjallisuus: Artikkeleita erityiskysymyksistä Suoritustapa: Tentti Laajuus: 4 op Opettaja: Käytännön asiantuntija |
| 12. Rajat ylittävän liiketoiminnan verotus – Kansainvälinen tuloverotus – Verosopimusoikeus – Verotusta koskeva EU-oikeudellinen sääntely | Opintojakso alkaa viikolla 4 vuonna 2027 Luennot: 12 h Kirjallisuus: Helminen, Marjaana: Kansainvälinen verotus (uusin painos), noin 250–300 sivua Suoritustapa: Tentti Laajuus: 4 op Opettaja: OTT Matti Urpilainen |