Tilitoimiston velvollisuus tehdä asiakkaastaan edunsaajatietojen valvontailmoitus PRH:lle
Rahanpesulakia (6:5 §) täsmennettiin 23.5.2025. Ilmoitusvelvollisella kuten tilitoimistolla on velvoite ilmoittaa PRH:lle, jos se havaitsee asiakkaansa kaupparekisteriin merkityissä edunsaajatiedoissa puutteita tai epäjohdonmukaisuuksia.
Rahanpesulain 6:5 § kuuluu kokonaisuudessaan:
Ilmoitusvelvollisen sekä valvontaviranomaisen ja asianajajayhdistyksen ilmoitusvelvollisuus
Jos ilmoitusvelvollinen, valvontaviranomainen tai asianajajayhdistys havaitsee tässä luvussa tarkoitetun yhteisön tai ulkomaisen express trustin tai oikeusmuodoltaan samankaltaisen oikeudellisen järjestelyn tosiasiallisesta edunsaajasta rekisteröidyissä tiedoissa puutteita tai epäjohdonmukaisuuksia, sen on salassapidon estämättä ilmoitettava rekisterinpitäjälle ilman aiheetonta viivytystä, miltä osin tiedot ovat puutteellisia tai epäjohdonmukaisia.
Rekisterinpitäjän kehotuksesta 1 momentissa tarkoitetut tiedot on päivitettävä rekisteriin ilman aiheetonta viivytystä. Kehotuksesta ja 1 momentissa tarkoitetun ilmoituksen perusteella rekisteriin tehtävästä merkinnästä säädetään kaupparekisterilain 5 §:n 4 momentissa.
PRH on ohjeistanut asiasta käytännönläheisesti sivustollaan.
Ohjeistuksen keskeinen osa kuuluu:
Sinun ei tarvitse ilmoittaa PRH:een, jos asiakkaan edunsaajatietoja ei ole merkitty kaupparekisteriin. Sinun on kuitenkin hyvä neuvoa asiakastasi tekemään edunsaajailmoitus viivytyksettä.
Mitä teet, jos havaitset puutteita ja epäjohdonmukaisuuksia edunsaajatiedoissa?
Jos kaupparekisteriin rekisteröidyt edunsaajatiedot poikkeavat hallussasi olevista tiedoista, toimi seuraavasti:
- Varmista hallussasi olevien tietojen oikeellisuus.
- Jos tietojen varmistamisen jälkeenkin käsityksesi on, että kaupparekisteriin rekisteröidyt tiedot ovat virheelliset tai puutteelliset, pyydä asiakastasi päivittämään edunsaajatietonsa kaupparekisteriin.
- Jos asiakas ei tee edunsaajailmoitusta viikon kuluessa, tee valvontailmoitus PRH:een. Seuraa asiakkaan tietoja tämän ajan. Voit ilmoittaa myös heti havaitsemastasi puutteesta tai epäjohdonmukaisuudesta PRH:een.
PRH:n ohjeistus selventää rahanpesulain säädöksen soveltamista. Eli tilitoimiston kannattaa ensin informoida asiakastaan epäilemistään puutteista ja virheistä edunsaajatiedoissa ja pyytää asiakasta oikaisemaan virheet PRH:lle. Tilitoimiston kannattaa myös informoida asiakastaan velvoitteestaan toimittaa PRH:lle edunsaajatietojen valvontailmoitus, jos asiakas ei itse korjaa tietoja. PRH toimittaa nykyään tilitoimiston tekemän valvontailmoituksen tilitoimiston asiakkaalle korjauskehotuksen liitteenä, joten tilitoimiston kannattaa asiakassuhteen luottamuksen vuoksi ilmoittaa asiakkaalle tästä lakisääteisestä velvollisuudestaan jo varhaisessa vaiheessa.
