Vakuutusratkaisut auktorisoiduille tilitoimistoille – tilanne muuttui
Auktorisoitujen tilitoimistojen vakuutusturva on olennainen osa riskienhallintaa, laadunvarmistusta ja asiakkaiden luottamusta. Kun pitkään käytössä ollut vakuutusratkaisu poistuu markkinoilta, tilitoimistojen on arvioitava vaihtoehtojaan nopeasti mutta huolellisesti.
Tausta – Fennian ratkaisu päättyi, markkina kartoitettiin uudelleen
Vuodesta 2018 aina kesään 2026 saakka Fennia tarjosi auktorisoiduille tilitoimistoille räätälöidyn vakuutusratkaisun. Fennian irtisanomisilmoituksen jälkeen Taloushallintoliitto selvitti kyselytutkimuksella, löytyisikö markkinoilta vastaavia ratkaisuja muilta varteenotettavilta vakuutusyhtiöiltä.
Ensinnäkin haluttiin tietää, tarjoavatko vakuutusyhtiöt nimenomaan auktorisoiduille tilitoimistoille suunnattuja, toimialan erityispiirteet huomioivia vakuutusratkaisuja. Toiseksi kartoitettiin, onko markkinoilla räätälöityjä vakuutusratkaisuja tilitoimistoille yleisesti riippumatta siitä, ovatko ne auktorisoituja vai eivät.
Saimme kyselyyn vastaukset Fenniasta, IF:ltä, OP Pohjolasta ja LähiTapiolasta. Vastausten perusteella yksikään vakuutusyhtiö ei tarjoa tilitoimistoille yleisesti räätälöityä vakuutusratkaisua riippumatta auktorisoinnista.
Sen sijaan vastaukset osoittivat, että ainoastaan IF tarjoaa erikseen auktorisoiduille tilitoimistoille suunnatun vakuutusratkaisun.
“Taloushallintoliiton kysely osoitti, että ainoastaan IF tarjoaa erikseen auktorisoiduille tilitoimistoille suunnatun vakuutusratkaisun.”
Mitä IF:n ratkaisu käytännössä tarkoittaa?
IF:n tarjoama vakuutusratkaisu on rakenteeltaan ja sisällöltään hyvin samankaltainen kuin oli aiemmin käytössä ollut auktorisoiduille tilitoimistoille räätälöity Fennian ratkaisu.
Ratkaisun keskeisiä elementtejä ovat vastuuvakuutuskokonaisuus, johon sisältyvät varallisuusvastuu-, toiminnanvastuu- ja oikeusturvavakuutus, sekä lisäksi tietoturva- ja rikosvakuutus. Olennaista on, että vakuutusturva on tavanomaista vakuutusratkaisua laajempi. Tämä on tilitoimistoalalla merkityksellistä, koska toimintaan liittyy paitsi asiakkaiden taloudellisiin tietoihin ja prosesseihin kohdistuvia riskejä myös kasvavia tietoturva- ja petosriskejä.
Taloushallintoliiton linjaus – ei suositusta tietystä vakuutusyhtiöstä
Vaikka selvityksen perusteella IF on tällä hetkellä ainoa vakuutusyhtiö, joka tarjoaa auktorisoiduille tilitoimistoille räätälöidyn vakuutusratkaisun, Taloushallintoliitto ei suosittele tilitoimistoille minkään tietyn vakuutusyhtiön vakuutuksia. Jokainen tilitoimisto valitsee vakuutuskumppaninsa itsenäisesti omien tarpeidensa, riskiprofiilinsa ja liiketoimintansa laajuuden perusteella.
Mitä auktorisointi edellyttää?
Taloushallintoliitto edellyttää auktorisoiduilta tilitoimistoilta, että niillä on toiminnan laatuun ja laajuuteen nähden korvaussummiltaan ja kattavuudeltaan riittävä varallisuusvastuuvakuutus. Lisäksi vähintään vuosittain on hyvä arvioida vakuutusturvan korvaussummia ja kattavuutta sekä varmistaa, että kaikki tilitoimiston tarjoamat palvelut kuuluvat vakuutusturvan piiriin.
Nämä vaatimukset eivät ole pelkkä muodollisuus. Vaatimukset liittyvät suoraan siihen, miten hyvin tilitoimisto kykenee hallitsemaan asiakkaalle mahdollisesti aiheutuvia vahinkoja ja suojaamaan omaa toimintaansa poikkeustilanteissa. Tilitoimiston palveluvalikoima voi muuttua ajan myötä esimerkiksi konsultoinnin, järjestelmäpalveluiden tai uusien asiakasprosessien laajentuessa. Siksi vuosittainen vakuutusturvan arviointi on käytännössä välttämätöntä.
Harkitse myös oikeusturva-, tietoturva- ja rikosvakuutuksia
Pakollisten vähimmäisvaatimusten lisäksi Taloushallintoliitto suosittelee tilitoimistoja vähintään harkitsemaan myös riittävän oikeusturva-, tietoturva- ja rikosvakuutuksen hankkimista. Suositus on ajankohtainen erityisesti siksi, että tilitoimistoihin kohdistuvat riskit eivät enää rajoitu perinteisiin virhevastuutilanteisiin.
Digitaalinen toimintaympäristö, asiakkaiden järjestelmärajapinnat, maksuliikenteeseen liittyvät prosessit sekä erilaiset väärinkäytös- ja petosuhat ovat lisänneet vakuutustarpeen moniulotteisuutta.
Monelle tilitoimistolle tarkoituksenmukainen ratkaisu voi olla kokonaisuus, jossa varallisuusvastuuvakuutus muodostaa perustan ja sitä täydennetään muilla vakuutuksilla toiminnan riskiprofiilin mukaisesti. Olennaista on, että vakuutuskokonaisuutta tarkastellaan osana yrityksen kokonaisriskienhallintaa, ei erillisenä hallinnollisena velvoitteena.
