Taloushallintoliiton ohje maksuliikenteen rikosten torjuntaan
Laadimme oheisen ohjeen maksuliikenteeseen kohdistuvien rikosten torjuntaan tilitoimiston ja sen asiakkaan yhteisesti hallinnoimassa maksatusprosessissa. Tämä on ohjeen ensimmäinen versio ja kehitämme sitä tilitoimistoilta saadun palautteen perusteella.
Ohjeistus on laadittu matriisimaisesti. Näkökulmina ovat:
- Maksatuksen tilanteet kuten ostolaskujen maksatus, muiden maksujen maksatus maksuliikenneohjelmistolla tai palkanmaksu
- Maksatukseen liittyvät eri uhkatyypit
- Uhkien torjuntakeinot (kontrollit)
Ohjeistuksen käytännön soveltamismahdollisuuksiin vaikuttavat esimerkiksi asiakaskohtaisen palvelumallin ja prosessin yksityiskohdat sekä ohjelmiston tarjoamat mahdollisuudet. Tarkoituksena on luoda ymmärrystä uhista ja niiden torjuntakeinoista. Tilitoimisto voi suunnitella ja dokumentoida kontrollit yksityiskohtaisesti esimerkiksi ohjelmistotoimittajansa asiantuntijan kanssa.
Ohjeistuksen ideana ja käyttötarkoituksena on se, että tilitoimisto käy omien palvelujensa ja toimintojensa osalta läpi eri maksatuksen tilanteet, niihin liittyvät uhat ja kontrollikeinot ja
- valitsee eri uhat kattavat kontrollikeinot TAI
- tekee tietoisesti valinnan, että tiettyjä uhkia ei pyritä torjumaan.
Tärkeintä on, että tilitoimisto tarkastelee asiakaskuntaansa, prosessejaan ja järjestelmiään riskiperusteisesti, esimerkiksi
- Millä asiakkailla pankkitilillä säilytettävä rahasumma on huomattava
- Mitkä uhat mahdollistavat huomattavien summien maksamisen ennen rikoksen havaitsemista
