Kustannustehokkaat PSD2 pankkiyhteydet mahdollistavat taloushallinnon automaatiota ja reaaliaikaisuutta pienimmillekin yrityksille
PSD2 on EU:n maksupalveludirektiivi, joka avasi vuonna 2018 uuden luvun kirjanpito- ja taloushallinto-ohjelmistojen pankkiyhteyksissä. Se velvoitti pankit avaamaan maksuttomaan käyttöön yhtenäiset ja standardoidut rajapinnat, joiden kautta voidaan hakea tilitietoja ja käynnistää maksuja turvallisesti.
Käytännössä direktiivi siis määrää, että pankkitilin omistajan suostumuksella pankin on tarjottava ulkopuolisille palveluntarjoajille pääsy tilitietoihin ja maksudataan rajapintoja pitkin ilman lisäkustannuksia. Tämä on avannut mahdollisuuden kolmansille osapuolille rakentaa uudenlaisia palvelumalleja pankkiaineiston käsittelyn ympärille: asiakaslähtöisesti, kustannustehokkaasti ja erityisesti pienemmille yrityksille järkevimmillä hinnoilla.
Taloushallinnon ja kirjanpidon kannalta keskeinen muutos on myös se, että pankkiyhteydet eivät enää perustu pelkästään pankkien omiin ratkaisuihin, jotka pankki on aiemmin voinut hinnoitella vapaasti. Tämä vähentää riippuvuutta pankkikohtaisista ratkaisuista ja keventää myös pankin vaihtamiseen liittyviä prosesseja.
Mitä PSD2 tuo tullessaan?
Yrityksille ja tilitoimistoille PSD2 myötä tullut muutos ei ole ollut vain taustalla tapahtuva tekninen uudistus, vaan se vaikuttaa suoraan arjen prosesseihin.
Kun tilitapahtumat liikkuvat rajapinnoista taloushallinnon ohjelmistoihin, avautuu mahdollisuus tehokkaampaan automaatioon esimerkiksi tositteiden täsmäytyksessä tilitapahtumiin ja kirjanpidon kirjauksissa. Ajantasaisuus paranee ja läpinäkyvyys kasvaa. Yrityksille tämä näkyy vähitellen arjen helpottumisena: tieto liikkuu nopeammin ja prosessit yksinkertaistuvat, kun tiedetään jatkuvasti mitä on tapahtunut.
Digitaaliset pankit, kuten Revolut ja Wise, haastavat perinteiset pankit ketteryydellään ja asiakaslähtöisillä palveluillaan. Niiden toimintamalli nojaa vahvasti rajapintoihin ja kansainvälisiin maksupalveluihin, mikä luo painetta myös perinteisille pankeille kehittää omia ratkaisujaan entistä kilpailukykyisemmiksi.
Mitä PSD2 tarkoittaa ohjelmistoissa ja taloushallinnossa?
Kirjanpito- ja taloushallinto-ohjelmissa PSD2 näkyy ennen kaikkea tilitapahtumien automatisoituna päivittymisenä. Kun pankin rajapinnasta haetaan tilitapahtumat suoraan ohjelmistoon, eri osapuolet näkevät ajantasaisen tilanteen lähes viiveettä.
- Suoraviivainen ja helppo käyttöönotto: valtuutus tilitietojen käyttöön tehdään suoraan verkkopankkitunnuksilla
- Nopeampi ja ajantasaisempi tieto: tilitapahtumat saadaan ohjelmistossa parhaimmillaan heti, kun pankki on sen prosessoinut
- Täsmäytyksen helpottuminen: tositteiden kohdistaminen tilitapahtumiin voidaan paremmin automatisoida ja muistuttaa puuttuvista aineistoista
- Kustannustehokkuus: pankit eivät saa veloittaa PSD2 pohjaisten rajapintojen käytöstä erikseen
Samalla on kuitenkin muistettava, että rajapintojen ja tilitapahtumien hakemisen toteutus ei ole kaikilta osin yhtenäinen ja on pankkikohtaisia eroja miten tilitapahtumien valtuuttaminen tehdään, miten yhdistettävät tilit valitaan ja mitä tietoja sieltä tuodaan.
Kustannustehokas PSD2 tuo automaation ja reaaliaikaisuuden
Taloushallinnossa on pitkään hyödynnetty pankkien Web Services -kanavaa (WS) pankkiaineistojen siirrossa. WS on pankkikohtainen ratkaisu, joka perustuu erillisiin sopimuksiin ja varmenteisiin, ja sen kautta on voitu välittää sekä maksuaineistoja että hakea tiliotteita pankista ohjelmistoihin.
Valitettavan usein WS-kanavien hinnoittelu on ajanut erityisesti pienyrittäjät valitsemaan vaihtoehtoja, joissa ei hyödynnetä pankkiaineiston sähköisiä siirtoja ollenkaan tai on valittu käyttöön esimerkiksi kerran kuukaudessa päivittyvät tiedot. PSD2 muuttaa tämän, sillä avoimia rajapintoja hyödyntävien kolmansien osapuolten tulo markkinaan on luonut uudenlaisia mahdollisuuksia hyödyntää pankkiaineistoa lähes reaaliajassa myös pienimpien yritysten taloushallinnossa.
Haasteita ja kehityskohteita
Vaikka PSD2 on tuonut mukanaan paljon mahdollisuuksia, sen käytännön toteutuksessa on edelleen asioita, jotka on hyvä tietää ja ymmärtää taloushallinnon ammattilaisen ja ohjelmistotoimittajien näkökulmasta.
Pankit eivät ole välttämättä nähneet PSD2 myötä tulleita, pakotettuja rajapintoja priorisoituna investointikohteena. Tilien ja tapahtumien käsittelyt eivät ole täysin yhdenmukaisia ja aineiston käsittelyssä on pankkikohtaisia eroja vaikka itse rajapinta on standardoitu:
- Tapahtumien päivämäärien käsittely: sisältääkö yhdenmukaisesti kirjauspäivän, arvopäivän ja maksupäivän
- Saldon käsittely: onko saldossa mukana katevaraukset
- Uudelleenvaltuutusajat: millä välein valtuutus pitää uusia
- Tilitapahtumien haku takautuvasti: kuinka pitkän aikaa takautuvasti pankit antavat hakea tilitapahtumat
Mikäli pankin tai ohjelmiston rajoitteen vuoksi päivämäärä- tai saldotiedot ovat puutteellisia, tulee myös kirjanpitäjälle lisätyö varmistaa kuukausittain tai tilikausittain päättävä saldo esimerkiksi perinteiseltä tiliotteelta.
Näiden erojen selvittämisestä ja oikeiden ratkaisujen toteutuksesta aiheutuu ensisijaisesti kuitenkin ohjelmistotalolle lisätyötä ja ne tulee huomioida ohjelmiston toiminnassa ja datan käsittelyssä.
Kun toteutus on onnistuneesti tehty, on käyttökokemus kirjanpitäjille samaa luokkaa kuin perinteisissä pankkirajapinnoissa.
Yhteenveto
PSD2 on merkittävä askel kohti avoimempaa ja tehokkaampaa taloushallinnon ekosysteemiä. Sen avulla pankkitiedot voidaan tuoda ohjelmistoihin ajantasaisesti, mikä vähentää manuaalista työtä ja mahdollistaa pidemmälle viedyn automaation. Samalla on kuitenkin selvää, että pankkien rajapinnat ja käyttäjäkokemus eivät ole vielä täysin valmiita. Heillä on omat motiivinsa pitää käyttäjiä WS-pohjaisissa yhteyksissä.
Taloushallinnon näkökulmasta PSD2 tarjoaa jo nyt selkeitä hyötyjä, mutta todellinen potentiaali avautuu vasta, kun pankkien toteutukset yhtenäistyvät ja prosessit hioutuvat. Tulevat säädökset, kuten PSD3 ja PSR, vievät kehitystä tähän suuntaan.
Siksi on tärkeää, että tilitoimistot, ohjelmistotalot ja yrittäjät pysyvät kehityksessä mukana – ja jakavat kokemuksiaan, jotta ala kokonaisuutena kehittyy kohti sujuvampaa arkea.
Artikkelin on kirjoittanut Piilo.ai:n toimitusjohtaja Ilkka Happonen.
Mikä Piilo.ai?
Piilo.ai yhdistää esikirjanpito-, laskutus- ja kirjanpitoratkaisut yhdeksi saumattomaksi kokonaisuudeksi, jota yrittäjät ja kirjanpitäjät voivat käyttää yhdessä.
Piilon kehityksessä emme kuitenkaan pyri ainoastaan helpottamaan yksittäisiä työvaiheita, vaan näemme kirjanpidon ja taloushallinnon tulevaisuuden jatkuvasti oppivana, ennakoivana ja käyttäjää ohjaavana kokonaisuutena.
Visiomme on, että kirjanpito ei enää ole yrittäjälle jälkikäteen hoidettava velvoite, vaan reaaliaikainen näkymä liiketoiminnan tilaan ja päätöksenteon tuki – niin yrittäjälle kuin kirjanpitäjällekin.
Tiimin taustalla on pitkä kokemus yrittäjille suunnattujen ohjelmistojen kehittämisestä – olemme olleet mukana rakentamassa ratkaisuja, joita käyttää edelleen kymmenet tuhannet suomalaiset yrittäjät.
Terveisin,
Ilkka ja koko Piiloporukka
